Lorsque vous consacrez temps, argent et efforts à la croissance de vos placements, la dernière chose que vous voulez est de payer plus d'impôts que vous ne le devriez. Poursuivez votre lecture si vous cherchez des stratégies avantageuses sur le plan fiscal qui vous permettront d'épargner et d'accroître votre patrimoine.
Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)
Vous êtes peut-être déjà au fait des économies d'impôt et de la croissance à l'abri de l'impôt que vous propose un REER. Pourtant, il existe plusieurs stratégies visant à maximiser votre REER, notamment :
Cotisez à un REER de conjoint
Si votre conjoint gagne moins que vous, et s'attend donc à une diminution de son taux d'imposition marginal dans l'avenir, vous pouvez « fractionner » votre revenu avec le sien, afin que vos deux revenus réduits à la retraite soient assujettis à un taux d'imposition combiné moindre, au lieu que votre revenu de retraite, qui serait plus important, soit imposé à un taux supérieur. Vous pouvez atteindre cet objectif en cotisant à un REER de conjoint au nom de votre conjoint (qui touche un revenu moindre), qui en tirera un revenu à la retraite.
Mettez vos placements porteurs d'intérêts à l'abri de l'impôt
Si les revenus d'intérêts (tirés, par exemple, de certificats de placement garanti [CPG] et d'obligations) sont déposés dans un compte non enregistré ordinaire, ils seront entièrement imposables à votre taux marginal. Envisagez d'affecter davantage de placements porteurs d'intérêts à votre REER, où ils pourront connaître une croissance maximale à l'abri de l'impôt. Vous pourrez ainsi diriger vos placements plus avantageux sur le plan fiscal (comme les titres canadiens qui produisent des dividendes) vers votre compte non enregistré.
Utilisez l'ensemble de vos droits de cotisation grâce à la « cotisation REER oubliée »
Si vous atteignez l'âge de 71 ans en 2009, vous ne pourrez plus détenir de REER après le 31 décembre 2009. De ce fait, vous devriez songer à verser votre cotisation au REER prévue pour 2010 en décembre 2009, avant de convertir votre REER en FERR, ce qui vous permettra de demander la déduction au titre des REER dans votre déclaration de revenus de 2010. Même si vous verserez ainsi une cotisation excédentaire à votre REER, l’économie d’impôt réalisée devrait facilement l’emporter sur la pénalité de 1 % par mois. (À titre d’exemple, la pénalité sur une cotisation au REER de 22 000 $ pour 2010 s'élèvera au plus à 220 $ si vous versez cette cotisation en décembre 2009. En revanche, l’économie d’impôt découlant de la cotisation au REER de 22 000 $ en 2010 pourrait atteindre 10 600 $.)
Retardez la conversion de votre REER en FERR
Si possible, ne convertissez pas votre REER en FERR avant la fin de l'année de vos 71 ans, afin de pouvoir continuer de profiter de la croissance à l'abri de l'impôt. Il est préférable de toucher un flux de revenu en retirant de l'argent de sources non avantageuses sur le plan fiscal, comme un CPG détenu dans un compte non enregistré imposable.
Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)
Bien que le plafond de cotisation annuel à ce compte ne s'élève actuellement qu'à 5 000 $, on ne peut qu'être étonnés lorsque l'on constate la croissance de notre actif à l'abri de l'impôt à long terme, sur 20 ans, par exemple.
Rentes assurées
Une rente assurée est une stratégie fondée sur l'assurance dans le cadre de laquelle vous investissez un montant forfaitaire dans une police d'assurance-vie et en tirez un revenu garanti à vie. Cette stratégie peut donc se révéler tout indiquée pour certains de vos éléments d'actif, mais pas pour l'ensemble d'entre eux.
Régime de retraite en assurance
Le régime de retraite en assurance pourrait vous convenir si vous ne prévoyez pas prendre votre retraite avant au moins 10 ou 15 ans, que vous versez la cotisation annuelle maximale à votre REER et que vous cherchez de nouvelles stratégies de report d'impôt. Grâce au régime de retraite en assurance, vous immobilisez, dans une police d'assurance exonérée d'impôt, un actif qui serait autrement assujetti à votre taux d'imposition élevé. Durant l'immobilisation permanente des fonds, vous pouvez toucher un revenu de retraite au moyen d'emprunts libres d'impôt contractés auprès d'une banque, en donnant la police en garantie. Lors du règlement de votre succession, le produit de la police d'assurance est affecté au remboursement des emprunts, et le solde est versé, libre d'impôt, à vos bénéficiaires.
Cet article est fourni par Patrick Charlebois, gestionnaire de portefeuille à RBC Dominion valeurs mobilières. Membre FCPE. Cet article est fourni à titre d’information seulement. Veuillez consulter un conseiller fiscal ou juridique avant d’agir en fonction des renseignements contenus dans les présentes.
